En moltes empreses familiars, la planificació només es planteja quan s’acosta una jubilació, una successió o la transmissió de participacions. És aleshores quan es revisen els testaments, es planteja la conveniència d’un protocol familiar o s’estudien noves estructures societàries. En realitat, però, aquestes decisions haurien de ser el resultat d’una reflexió estratègica prèvia, i no el seu punt de partida.
La continuïtat d’una empresa familiar no depèn només d’una bona planificació fiscal ni d’una estructura jurídica ben construïda. Depèn, sobretot, que la família hagi definit quin model de propietat i de govern vol preservar en el futur.
No totes les famílies empresàries comparteixen els mateixos objectius. N’hi ha que prioritzen mantenir la unitat del capital. Altres volen facilitar la incorporació de les noves generacions. Algunes prefereixen separar clarament propietat i gestió, mentre que d’altres aposten perquè aquestes continuïn anant de la mà. Aquest és el debat que tota família empresària hauria d’abordar abans de prendre decisions jurídiques o fiscals.
Només quan aquest model està definit té sentit decidir si convé crear una societat holding, revisar els estatuts socials, modificar l’estructura accionarial o formalitzar un protocol familiar. Aquestes eines són imprescindibles, però només són eficaces quan responen a una estratègia compartida.
La mateixa lògica s’aplica a la fiscalitat. Els principals beneficis previstos per a l’empresa familiar exigeixen el compliment continuat d’uns requisits, de manera que una planificació iniciada poc abans de la transmissió acostuma a arribar massa tard.
L’experiència ens demostra que els processos de relleu generacional que es desenvolupen amb més normalitat són aquells que s’han començat a preparar anys abans. No perquè la successió fos imminent, sinó perquè la família va entendre que protegir el projecte empresarial també significa anticipar-ne el futur.
Planificar una empresa familiar no consisteix només a ordenar el patrimoni. És definir un projecte compartit, establir les regles que l’han de governar i crear les condicions perquè el projecte continuï sent viable més enllà de la generació que avui el lidera.