El nou Pla Anual de Control Tributari i Duaner 2025 publicat per l’Agència Tributària aposta per un model proactiu, predictiu i digitalitzat de lluita contra el frau fiscal. A través de la intel·ligència artificial i l’anàlisi de grans volums de dades, el pla reforça la detecció de conductes fiscals sospitoses tant en particulars com en empreses.
- Una de les grans novetats d’aquest any és la voluntat d’identificar persones físiques amb signes externs de riquesa —com vehicles d’alta gamma, propietats de luxe, viatges freqüents— que no es corresponen amb els ingressos declarats. Per fer-ho, Hisenda utilitzarà fonts obertes, xarxes socials i bases de dades patrimonials per detectar incoherències i perfils de risc.
- El pla també assenyala les societats sense activitat real que es fan servir com a eina per canalitzar ingressos personals o deduir despeses particulars. L’objectiu és limitar l’ús indegut de figures societàries opacades i objectes socials ficticis, especialment en activitats professionals d’alt valor afegit.
- S’intensifica el control sobre aquells contribuents que declaren viure a l’estranger però mantenen vincles personals, familiars o econòmics amb Espanya. Es comprovarà tant el compliment dels requisits per a canviar de residència fiscal com l’ús d’estructures empresarials internacionals per minimitzar impostos.
- Hisenda vol posar ordre als sistemes de pagament alternatius:
- Bizum i efectiu: es controlaran usos intensius per detectar operacions no declarades.
- Criptomonedes: es reforça l’exigència informativa i el seguiment de moviments amb criptoactius, tant en plataformes espanyoles com estrangeres.
- Gran empresa i planificació fiscal agressiva. Les grans corporacions continuaran sota vigilància. Especial atenció a: Operacions de reestructuració complexa, Operacions vinculades o internacionals i Estratègies de planificació fiscal agressiva i utilització de paradisos fiscals.
